Imposto Vendi mais de R$ 20 mil em ações no mês: e agora?
Resumo rápido
- Ao vender mais de R$ 20 mil em ações no mês, todo o lucro com ações daquele mês é tributado em 15%.
- Antes de calcular, desconte o prejuízo acumulado de meses anteriores e o IRRF de 0,005% retido pela corretora.
- Se o mês terminou no prejuízo, não há imposto.
- O DARF (código 6015) vence no último dia útil do mês seguinte.
Estourar o limite de isenção não é crime nem motivo de pânico — só significa que, naquele mês, você vai fazer a conta do imposto e emitir um DARF. O problema é não perceber e deixar passar o prazo. Este guia mostra o passo a passo com um exemplo completo.
Passo 1: confirme se você realmente passou do limite
Some o valor bruto de todas as vendas de ações em swing trade do mês, em todas as corretoras. Não inclua FIIs, ETFs, BDRs nem day trade — eles têm regras próprias (veja o que entra no limite). Se o total for de até R$ 20.000,00, você está isento e pode parar por aqui.
Passo 2: calcule o lucro (ou prejuízo) de cada venda
Para cada venda: (preço de venda − preço médio de compra) × quantidade, descontando os custos da operação (corretagem e taxas da B3). O preço médio certo faz toda a diferença — veja como calcular o preço médio.
Some o resultado de todas as vendas de ações do mês. Lucros e prejuízos dentro do mesmo mês se compensam automaticamente.
Exemplo de um mês com R$ 24.500 em vendas:
| Ação | Vendido | Custo (PM × qtd) | Resultado |
|---|---|---|---|
| Ação A | R$ 12.000 | R$ 9.500 | +R$ 2.500 |
| Ação B | R$ 8.000 | R$ 8.700 | −R$ 700 |
| Ação C | R$ 4.500 | R$ 3.600 | +R$ 900 |
| Total | R$ 24.500 | +R$ 2.700 |
Passo 3: desconte o prejuízo acumulado
Se você teve prejuízo com ações em meses anteriores (e ele ainda não foi usado), desconte do lucro do mês. No exemplo, com R$ 1.200 de prejuízo acumulado, a base de cálculo cai de R$ 2.700 para R$ 1.500. Detalhes em como compensar prejuízo em ações.
Passo 4: aplique os 15% e abata o IRRF
Imposto devido = 15% × R$ 1.500 = R$ 225,00.
Agora olhe as notas de corretagem do mês: nas vendas em swing trade a corretora pode ter retido o chamado "dedo-duro", um IRRF de 0,005% sobre o valor de venda. Em R$ 24.500, isso dá cerca de R$ 1,23. Esse valor é descontado do imposto: R$ 225,00 − R$ 1,23 = R$ 223,77 a pagar.
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Passo 5: emita e pague o DARF até o último dia útil do mês seguinte
Use o código 6015, informe o período de apuração (o último dia do mês das vendas) e o valor. O guia como emitir o DARF de ações mostra cada campo. Vendas de setembro, por exemplo, têm DARF vencendo no último dia útil de outubro.
E se o mês fechou no prejuízo?
Se a soma dos resultados das ações no mês for negativa, não há imposto, mesmo que as vendas tenham passado de R$ 20 mil. Anote o prejuízo: ele vai reduzir o imposto de meses futuros.
Dá para evitar na próxima vez?
Muitas vezes, sim. Algumas estratégias legais e comuns:
- Dividir a venda entre dois meses. Vender parte no fim de um mês e o restante no início do próximo pode deixar os dois meses abaixo do limite.
- Priorizar a venda de posições com prejuízo em meses em que você já vai passar do limite: o prejuízo reduz o lucro tributável do mesmo mês.
- Controlar o total antes de vender, especialmente se você opera em mais de uma corretora.
Perguntas frequentes
Pago imposto só sobre o que passou de R$ 20 mil?
Não. Ao ultrapassar o limite, o lucro de todas as vendas de ações do mês é tributado em 15%, não apenas o excedente.
E se o imposto der menos de R$ 10?
DARF abaixo de R$ 10 não pode ser pago. O valor é somado ao imposto dos meses seguintes até atingir R$ 10, e aí é pago, sem multa nem juros.
Esqueci de pagar o DARF. E agora?
Pague o quanto antes com multa de 0,33% por dia de atraso (limitada a 20%) mais juros pela Selic. O Sicalc da Receita calcula tudo automaticamente.
Conteúdo educativo, com base nas regras da Receita Federal vigentes na data de atualização. Não é recomendação de investimento nem substitui a orientação de um contador.